Бразильская налоговая система - одна из самых запутанных в мире, но для компании, выходящей на рынок, всё сводится к одному стартовому решению: Simples Nacional, Lucro Presumido или Lucro Real. Нерезиденту Simples, как правило, недоступен - рабочий вариант это Lucro Presumido, от R$570 до R$2 200/мес. Режим фиксируется на год, поэтому считать нужно до регистрации.
Про бразильские налоги любят рассказывать страшилки, и почва под ними есть: система действительно одна из самых запутанных в мире. Но для выходящей на рынок компании вся сложность сводится к одному стартовому решению - выбору налогового режима. Их три.
Simples Nacional - упрощённый режим для малого бизнеса с выручкой до 4,8 млн R$ в год: все налоги объединены в один ежемесячный платёж по ставке от оборота, но конфигурации с иностранными учредителями обычно под него не проходят. Lucro Presumido считает налог с «предполагаемой» прибыли - фиксированного процента от выручки по типу деятельности - и остаётся рабочим вариантом для нерезидента: проще в администрировании, выгоден при марже выше предполагаемой. Lucro Real считает налог с фактической прибыли: обязателен для крупных компаний и ряда отраслей, а добровольно выгоден бизнесу с низкой маржой или большими затратами, где процент от выручки завысил бы налог.
| Режим | Как считается налог | Доступен нерезиденту? | Стоимость сопровождения |
|---|---|---|---|
| Simples Nacional | Единый платёж, ставка от оборота (лимит выручки - 4,8 млн R$/год) | Как правило нет | от R$250/мес |
| Lucro Presumido | Процент от выручки по типу деятельности | Да - основной вариант для нерезидента | R$570–2 200/мес |
| Lucro Real | С фактической прибыли | Да | Не фиксирована - от структуры затрат |
Режим фиксируется на календарный год: ошиблись - живёте с ней до следующего января. При одинаковой выручке разная маржа делает выгодными разные режимы, поэтому «как у всех» - не аргумент: импортёр с тонкой наценкой и сервисная компания с высокой маржой оптимальны в разных системах. Влияет режим и на цену полки: для маркетплейсов это напрямую вопрос конкурентоспособности.
Практический вывод: расчёт нагрузки по трём режимам на цифрах вашей модели - до регистрации компании, вместе с contador, который затем этот режим и будет вести.
Пришлите модель в двух строках - что продаёте, ожидаемый оборот и маржа. Посчитаем нагрузку по режимам и вернёмся со сравнением.
Налоговое планирование - подробнееПланируете выход на рынок Бразилии? Заполните бриф - отвечу в течение 1–2 рабочих дней.
Оставить заявкуТри: Simples Nacional (упрощёнка для малого бизнеса), Lucro Presumido (налог с предполагаемой прибыли - процент от выручки) и Lucro Real (налог с фактической прибыли).
Как правило нет - конфигурации с иностранными участниками часто не проходят по ограничениям режима. Рабочий вариант для нерезидента - Lucro Presumido.
Нет, режим фиксируется на календарный год - ошиблись с выбором, живёте с ним до следующего января.
При низкой марже или больших затратах - налог считается с фактической прибыли, а не с процента от выручки. Для ряда крупных компаний и отраслей Lucro Real обязателен.
До. Расчёт по трём режимам на цифрах вашей модели делают вместе с contador, который затем и будет вести выбранный режим.
30 минут в WhatsApp или по видеосвязи: оцениваем идею, называем риски и первые шаги. Бесплатно и без обязательств.
Написать в WhatsApp Написать на почту